Procedimientos y Líneas de investigación derivadas de la Práctica de Auditoría Financiera Forense en la Persecución de la Evasión Fiscal
Description
La presente tesis sintetiza los Procedimientos y Líneas de Investigación Derivadas de la Práctica de Auditoría Financiera Forense en la Persecución de la Evasión Fiscal, mediante la utilización de métodos y técnicas para sustentar la investigación criminal de los delitos tributarios en Guatemala, enmarcando líneas y procedimientos para llevar a cabo una investigación, auxiliándose de instrumentos de investigación a fin de realizar la correcta recopilación de evidencias y convertirse en pruebas pertinentes y probatorias las cuales sean admitidas ante el ente juzgador por lo cual deben de cumplir con todas las normativas legales. El Ministerio Público es la entidad del Estado encargada a través del área de Auditoria Forense en realizar la individualización, reconocimiento y ubicación de los posibles sospechosos e iniciar la investigación, la unidad de análisis dentro de las empresas, utilizando sus conocimientos que le permitan identificar y descubrir si se están cometiendo delitos tributarios dentro de la empresa. La Superintendencia de Administración Tributaria, cuenta con acceso a los registros de declaración de impuestos de los contribuyentes por lo que es el ente encargado de iniciar el proceso de indagación a las empresas y así disminuir la evasión fiscal a nivel nacional aportando con esto los ingresos necesarios para el Estado de GuatemalaModo de acceso: Internet
Tesis Licenciatura (Investigación Criminal y Forense) URL, Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales