Procedimientos y Líneas de investigación derivadas de la Práctica de Auditoría Financiera Forense en la Persecución de la Evasión Fiscal

dc.contributor	Sierra Ponce, Karla Paola
dc.date	2021
dc.date.accessioned	2024-06-17T20:12:14Z
dc.date.available	2024-06-17T20:12:14Z
dc.identifier	http://bibliod.url.edu.gt/Tesis/wevg/2021/07/03/Sierra-Karla.pdf
dc.identifier	URL01000000000000000236509
dc.identifier	(Aleph)000236509URL01
dc.identifier	alma:502URL_INST/bibs/990002365090107696
dc.identifier	https://crailandivarlibrary.alma.exlibrisgroup.com/discovery/delivery/502URL_INST:502URL/1285619880007696
dc.identifier.uri	https://hdl.handle.net/20.500.12032/141381
dc.description	La presente tesis sintetiza los Procedimientos y Líneas de Investigación Derivadas de la Práctica de Auditoría Financiera Forense en la Persecución de la Evasión Fiscal, mediante la utilización de métodos y técnicas para sustentar la investigación criminal de los delitos tributarios en Guatemala, enmarcando líneas y procedimientos para llevar a cabo una investigación, auxiliándose de instrumentos de investigación a fin de realizar la correcta recopilación de evidencias y convertirse en pruebas pertinentes y probatorias las cuales sean admitidas ante el ente juzgador por lo cual deben de cumplir con todas las normativas legales. El Ministerio Público es la entidad del Estado encargada a través del área de Auditoria Forense en realizar la individualización, reconocimiento y ubicación de los posibles sospechosos e iniciar la investigación, la unidad de análisis dentro de las empresas, utilizando sus conocimientos que le permitan identificar y descubrir si se están cometiendo delitos tributarios dentro de la empresa. La Superintendencia de Administración Tributaria, cuenta con acceso a los registros de declaración de impuestos de los contribuyentes por lo que es el ente encargado de iniciar el proceso de indagación a las empresas y así disminuir la evasión fiscal a nivel nacional aportando con esto los ingresos necesarios para el Estado de Guatemala
dc.description	Modo de acceso: Internet
dc.description	Tesis Licenciatura (Investigación Criminal y Forense) URL, Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales
dc.language	spa
dc.language	Español
dc.language	spa
dc.title	Procedimientos y Líneas de investigación derivadas de la Práctica de Auditoría Financiera Forense en la Persecución de la Evasión Fiscal
dc.type	software, multimedia

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