| dc.contributor | Ochoa García, Carlos Gabriel | |
| dc.date | 2004 | |
| dc.date.accessioned | 2024-04-30T20:01:24Z | |
| dc.date.available | 2024-04-30T20:01:24Z | |
| dc.identifier | http://bibliod.url.edu.gt/Tesis/01/03/Ochoa-Garcia-Carlos/Ochoa-Garcia-Carlos.pdf | |
| dc.identifier | URL01000000000000000089922 | |
| dc.identifier | (Aleph)000089922URL01 | |
| dc.identifier | alma:502URL_INST/bibs/990000899220107696 | |
| dc.identifier | https://crailandivarlibrary.alma.exlibrisgroup.com/discovery/delivery/502URL_INST:502URL/1285358110007696 | |
| dc.identifier.uri | https://hdl.handle.net/20.500.12032/132544 | |
| dc.description | Los grandes avances tecnológicos de la época actual han hecho crecer constantemente el volumen de las transacciones financieras y han convertido al Lavado de Dinero en un problema latente en el ámbito mundial. Guatemala, por ser un país en vías de desarrollo, no se escapa de esta situación y el hecho de estar calificada por el Grupo de Acción Financiera –GAFI- como un país no cooperante lo hace más vulnerable al problema, lo que implica que los programas de prevención deben de responder a iniciativas de las propias Instituciones Bancarias o a normas legales emanadas de las autoridades, por lo que los controles establecidos anteriormente a iniciativa propia de las instituciones deben de ser fortalecidos de a cuerdo a las nuevas legislaciones. La aprobación de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su Reglamento obliga a los Bancos guatemaltecos a crear controles, políticas y procedimientos para la prevención de este delito. Mediante una investigación documental, se unificaron los criterios de diferentes autores en la materia para analizar y establecer los principales controles internos, tendentes a prevenir y detectar el Lavado de Dinero en una Institución Bancaria y evitar que sus servicios sean utilizados para legitimizar dinero de dudosa procedencia. Se presenta un Programa de Cumplimiento para la buena observancia de Ley, con el cual se concluyó que el conocimiento e información del cliente son el elemento fundamental de todo programa de detección y prevención del lavado de dinero, así como la administración del recurso humano. Adicionalmente se destaca la importancia de la participación de la Unidad de Auditoría Interna y del Contador Público y Auditor | |
| dc.description | Tesis Licenciatura (Contaduría Pública y Auditoria) URL, Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales | |
| dc.language | spa | |
| dc.language | spa | |
| dc.subject | Auditoría | |
| dc.subject | Servicios bancarios | |
| dc.subject | Prevención del delito | |
| dc.subject | Lavado de dinero | |
| dc.subject | Auditoría bancaria | |
| dc.subject | Narcotráfico | |
| dc.subject | Terrorismo | |
| dc.title | Controles internos para prevenir y detectar el lavado de dinero en una institución bancaria | |
| dc.type | software, multimedia | |
