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Papel da auditoria forense em um caso de lavagem de ativos em Santiago de Cali

dc.contributor.authorGrajales-Quintero, Jhonny
dc.contributor.authorHormechea-Jiménez, Karina del Carmen
dc.contributor.authorTrujillo-Guapacha, Brandon Andrés
dc.date.accessioned2020-04-15T18:04:53Z
dc.date.accessioned2023-05-11T19:36:20Z
dc.date.available2020-04-15T18:04:53Z
dc.date.available2023-05-11T19:36:20Z
dc.date.created2016-08-31
dc.identifierhttp://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17389
dc.identifier10.11144/Javeriana.cc16-42.pafc
dc.identifier.issn2500-6045
dc.identifier.issn0123-1472
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/20.500.12032/117014
dc.descriptionEste trabalho de pesquisa analisa, desde a perspectiva da auditoria forense, um caso específico de lavagem de ativos em Santiago de Cali, Colômbia. O objetivo do trabalho de pesquisa é examinar o procedimento judicial e penal do caso de lavagem de ativos, a levar em conta o papel cumprido pela auditoria forense na procura de fraude financeiro. Esta pesquisa é um estudo de caso; foi utilizado um método indutivo de pesquisa que permitiu observar as peculiaridades do caso objeto de estudo, ao tempo de tornar possível a aplicação dos resultados obtidos em outros casos da mesma índole. Como principais resultados obtidos aparecem os argumentos suficientes a considerar evidencia ou material provatório para julgar o caso como lavagem de ativos; além disso, é dado a conhecer como os procedimentos de auditoria forense foram fundamentais para que as autoridades tomassem decisão sobre o rumo dos acusados e conseguir fechar o caso. A pesquisa permite concluir que a auditoria forense teve papel relevante na resolução do caso, pois através das ferramentas que fornece foi possível esclarecer a realidade financeira em torno do pessoal envolvido no crime.por
dc.description.abstractEste trabajo de investigación analiza, desde la perspectiva de la auditoría forense, un caso específico de lavado de activos en Santiago de Cali, Colombia. El objetivo del trabajo de investigación es examinar el procedimiento judicial y penal del caso de lavado de activos, teniendo en cuenta el papel cumplido por la auditoría forense en la búsqueda de fraude financiero. Esta investigación es un estudio de caso; se utilizó un método inductivo de investigación, lo cual permitió que se observaran las peculiaridades del caso objeto de estudio, al tiempo que hace posible la aplicación de los resultados obtenidos en otros casos de la misma índole. Entre los principales resultados obtenidos, se encuentran los argumentos suficientes que se consideran evidencia o material probatorio para judicializar este caso de lavado de activos; además, se da a conocer cómo los procedimientos de auditoría forense fueron fundamentales para que las autoridades tomaran una decisión acerca del rumbo de los acusados y poder cerrar el caso. La investigación permite concluir que la auditoría forense jugó un papel relevante en la resolución del caso, ya que por medio de las herramientas que esta brinda se pudo esclarecer la realidad financiera que rodeaba a las personas implicadas en el delito.spa
dc.formatPDFspa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.language.isospa
dc.publisherEditorial Pontificia Universidad Javerianaspa
dc.relation.urihttp://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17389/13879
dc.rightsDerechos de autor 2016 Jhonny Grajales-Quintero, Karina del Carmen Hormechea-Jiménez, Brandon Andrés Trujillo-Guapachaspa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by/4.0spa
dc.titleEl papel de la auditoría forense en un caso de lavado de activos en Santiago de Calispa
dc.titlePapel da auditoria forense em um caso de lavagem de ativos em Santiago de Calipor


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Derechos de autor 2016 Jhonny Grajales-Quintero, Karina del Carmen Hormechea-Jiménez, Brandon Andrés Trujillo-Guapacha
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